La liasse fiscale
Domaine : Finance. Niveau : Intermédiaire. Durée : 120 heures. 17 modules répartis en 5 chapitres. Tarif : 1290 euros. Formation à distance avec modules, exercices corrigés, questionnaires et manuel. Attestation de fin de formation délivrée à l’issue du parcours.
Comprendre et remplir les liasses des régimes réel simplifié et réel normal, du bilan comptable à la déclaration de résultat.
Objectifs pédagogiques
Distinguer les régimes d'imposition. Passer du résultat comptable au résultat fiscal. Remplir les tableaux de la liasse. Traiter les réintégrations et les déductions. Contrôler la cohérence avant télétransmission.
Prérequis
Bonne connaissance de la comptabilité générale et de la clôture. La formation F491 constitue une préparation utile.
Public visé
Comptables, collaborateurs de cabinet, responsables administratifs et financiers, dirigeants de PME.
Programme détaillé
Chapitre 1 — La liasse fiscale - Partie 1
- 1.1 Le paysage fiscal des entreprises : régimes et obligations
- 1.2 Le régime réel simplifié : périmètre et spécificités
- 1.3 Le régime réel normal : périmètre et exigences
- 1.4 Du bilan comptable aux états de la liasse : la logique de construction
Chapitre 2 — La liasse fiscale - Partie 2
- 2.1 Les réintégrations extra-comptables : charges non déductibles
- 2.2 Les réintégrations liées aux amortissements
- 2.3 Les réintégrations liées aux provisions
- 2.4 Les déductions extra-comptables
Chapitre 3 — La liasse fiscale - Partie 3
- 3.1 Les plus-values et moins-values professionnelles
- 3.2 Le déficit fiscal : report en avant et report en arrière
- 3.3 Les provisions réglementées et amortissements dérogatoires
- 3.4 Le tableau des immobilisations et des amortissements
Chapitre 4 — La liasse fiscale - Partie 4
- 4.1 Le tableau des provisions
- 4.2 Le tableau des filiales et participations
- 4.3 Le bilan fiscal au réel normal : renseignement poste par poste
- 4.4 Le compte de résultat fiscal : renseignement et vérifications
Chapitre 5 — La liasse fiscale - Partie 5
- 5.1 Le contrôle de cohérence de la liasse avant télétransmission